消費税一般課税用申告書 Excel 税率5%改定版

下記は、当事務所で作成するエクセル 一般(本則)課税用申告書(税率5%改訂版)です。

このエクセルファイルは、一般課税用申告書を作成するために使用しますが、特に、一般課税適用者の「課税売上割合」(控除対象仕入税額の控除方式の選択)の計算は煩雑で、

非課税売上がある場合の控除対象仕入税額の計算は、「課税売上割合」が95%以上の場合、「全額控除」が可能ですが、この割合が95%未満の場合、「一括比例配分方式」か「個別対応方式」のいずれかを選択することになります。
(「一括比例配分方式」を選択すると、2年間拘束されます)


このように、控除対象仕入税額の計算で、選択すべき方法がある場合の計算や申告書作成の参考資料として、このエクセルファイルを使用します。

会計ソフトや税務申告書作成ソフトを使用しても、完全自動計算ではなく、手入力や手計算を行わなければならない部分もありますし、ある項目を共通分として処理するか課税分・非課税分と按分するかにより、計算結果が違ってきます。

このような場面に可能な限り対応すべく複数シートとしております。

ファイルのイメージ  一般(本則)課税用計算書エクセルファイル イメージ

上記イメージ付表2の誤りです

このファイルは、企業の決算書類等から必要事項を「入力フォーム」又は「データ入力シート」に入力し、消費税申告書類までを作成しますが、申告書類は参考資料とし、提出することを前提とはしておりません。

消費税一般(本則)課税用申告書 Excel 税率5%改訂版は、クライアントのご意見により、次の変更を行っています。
 ① 帳票入力を行えるよう入力フォームを用意。
 ② 「一般課税用消費税申告書」及び「付表2」 を出力帳票としました。(改訂前 作成無)
 ③ シート数を 12 から 6 へ減少

写しでありますので、当事務所ホームページ上では、この計算シートの操作を行うことができません。また、顧問先配布用として作成したもので、販売・ダウンロード等は行ってはおりません。


消費税一般(本則)課税申告書 Excel 改訂版 入力フォーム

下記例では、本則課税制度を適用する事業者で、非課税売上があるため、課税売上割合が95%未満となり、
仕入税額については全額控除を行うことができず、有利な個別対応方式を選択したものです。

消費税本則課税 課税売上割合

一般(本則)課税申告書 出力帳票 (参考)

一般(本則)課税申告書 出力帳票

一般(本則)課税付表2 出力帳票 (参考)

一般(本則)課税付表2 出力帳票

バナースペース

松本寿一税理士事務所

〒569-1124
大阪府高槻市南芥川町1-7-401

TEL 072-682-1728
FAX 072-682-1728

最終更新 平成21年9月

消費税