下記様式は、個人の方が消費税の申告書を作成するための前作業用計算表となります。
この様式は、消費税申告書に添付することは求められてはいませんが、計算の便宜のため用意されているものです。
平成31年10月1日以後終了する課税期間分から消費税等税率が10％となり、消費税申告書ほか様式が改訂され、本様式も複数税率適用に対応するために改訂されています。
| ～平成26年3月 | 平成26年4月～31年9月 | 平成31年10月軽減税率 | 平成31年10月新税率 | |
|---|---|---|---|---|
| 合計 | 5％ | 8％ | 8％ | 10％ |
| 内消費税率 | 4％ | 6.3％ | 6.24％ | 7.8％ |
| 内地方消費税率 | 1％ | 1.7％ | 1.76％ | 2.2% |
Ver.4では、Ver.2・Ver.3と同様に国税庁様式に準拠し作成しております。（従前のVer.1は削除しております。）
用紙構成は、（下記様式標題部に付番）
- 課税取引金額計算表（事業所得用）
- 課税取引金額計算表（不動産所得用） （農業所得用は割愛させて頂きます）
- 課税売上高計算表
- 課税仕入高計算表
- 消費税の還付申告に関する明細書（個人事業者用）
以上、5つの用紙構成としております。5の用紙は、消費税還付申告を提出する場合に添付が必要となります。
この様式類はエクセルにて作成したもので、写しでありますので、この計算シートの操作を行うことはできません。また、顧問先配布用として作成しておりダウンロード等のサービスも行ってはおりません。
1 課税取引金額計算表（事業所得用）
2 課税取引金額計算表（不動産所得用）
3 課税売上高計算表
4 課税仕入高計算表
5 消費税の還付申告に関する明細書（個人事業者用）