平成28年分(年度)消費税一般課税用申告書 Excel 税率8%

消費税の税率の推移 新税率以後も一定のものは軽減税率を適用
〜平成26年3月平成26年4月〜31年9月平成31年10月
合計5%8%10%
内消費税率4%6.3%7.8%
内地方消費税率1%1.7%2.2%

下記は、当事務所で作成するエクセル 平成28年分(年度)一般(本則)課税用申告書(税率8%)です。

このエクセルファイルは、一般課税用申告書を作成するために使用しますが、特に、一般課税適用者の「課税売上割合」(控除対象仕入税額の控除方式の選択)の計算は煩雑で、

非課税売上がある場合の控除対象仕入税額の計算は、「課税売上割合」が95%以上の場合、「全額控除」が可能ですが、この割合が95%未満の場合、「一括比例配分方式」か「個別対応方式」のいずれかを選択することになります。
(「一括比例配分方式」を選択すると、2年間拘束されます)


このように、控除対象仕入税額の計算で、選択すべき方法がある場合の計算や申告書作成の参考資料として、このエクセルファイルを使用します。

会計ソフトや税務申告書作成ソフトを使用しても、完全自動計算ではなく、手入力や手計算を行わなければならない部分もありますし、ある項目を共通分として処理するか課税分・非課税分と按分するかにより、計算結果が違ってきます。

このような場面に可能な限り対応すべく複数シートとしております。

ファイルのイメージ  
一般課税用申告書エクセルファイル イメージ

このファイルは、企業の決算書類等から必要事項を「入力フォーム」又は「データ入力シート」に入力し、消費税申告書類までを作成しますが、申告書類は参考資料とし、提出することを前提とはしておりません。

平成28年分(年度)消費税一般(本則)課税用申告書 Excel(税率8%)は、税制改正に対応し、次の変更を行っています。
 ① 帳票入力用入力フォームは作成保留。
 ② 「一般課税用消費税申告書」及び「別表」・「付表1」・「付表2」・「付表2-(2)」を出力帳票としました。

写しでありますので、当事務所ホームページ上では、この計算シートの操作を行うことができません。また、顧問先配布用として作成したもので、販売・ダウンロード等は行ってはおりません。


消費税一般(本則)課税申告書 出力例

記載例は、国税庁手引き「法人用 消費税及び地方消費税の申告書(一般用)の書き方 平成28年4月作成」を基に申告書及び付表の出力例を掲載しております。

本則課税を適用する法人で、非課税売上があるため課税売上割合が95%未満となり、仕入税額については個別対応方式にて控除を行います。

なお、複数税率が適用される取引はなく、作成する申告等は「平成27年10月1日以後終了課税期間分(一般課税用消費税申告書)GK0303」及び「付表2」となります。また、「特定課税仕入れ」に該当する取引があり「別表」の作成を行います。

一般(本則)課税用申告書

別表 出力例

別表

付表2 出力例

付表2

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最終更新 平成28年6月

消費税